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より良い住宅選びを行うためには、住宅ローン控除のしくみを理解することが不可欠です。
住み替えを考える際にこの制度を適切に活用することで、大きな節税効果を得られます。
この記事では住宅ローン控除の基本から、住み替え時の適用条件までを明確に解説し、より良い住宅選びをサポートします。
□住宅ローン控除の基礎知識！住み替えで得するためのキーポイント
住宅ローン控除とは自宅購入時の住宅ローンに基づき、所得税や住民税を減額できる制度のことです。
この控除は最長13年間の適用が可能で、控除額は年末の住宅ローン残高の1%に設定されています(11年目以降は計算方法が異なります)。
たとえば、年末の住宅ローン残高が3,000万円であれば、年間30万円の税額が減額される計算になります。
1:住宅ローン控除の限度額
新築の場合、控除対象となる住宅ローンの限度額は最大4,000万円、中古住宅では最大2,000万円です。
これにより、年間の控除額の上限はそれぞれ40万円、20万円になります。
認定長期優良住宅の場合、さらに限度額が上がります。
2:控除期間の拡充
2019年の消費税増税に伴い、控除期間は最長10年から13年に延長されました。
また、所得減少や床面積要件の緩和も行われています。
3:税制改正の影響
2022年の税制改正では、控除期間の延長とともに、控除率が0.7%に引き下げられました。
これは、住宅ローン残高に対する控除の割合が低下したことを意味します。
□住み替え時の注意点！住宅ローン控除を逃さないために
住宅ローン控除を受けるためには、特定の条件を満たす必要があります。
住み替えの際には、特に以下の点に注意が必要です。
＊前の自宅の売却と譲渡所得
自宅を売却し、利益が出た場合、譲渡所得税の支払いが発生します。
これは住宅ローン控除の適用を受ける上での重要な要因になります。
＊特例の適用と住宅ローン控除の関係
マイホームを売却した際の特別控除や税軽減制度の利用は、住宅ローン控除の適用除外となる可能性があります。
＊譲渡損失の影響
自宅の売却で損失が出た場合、その損失額は所得から控除できます。
しかし、この特例を利用すると、住宅ローン控除の適用期間が影響を受けることがあるので注意が必要です。
□まとめ
住宅ローン控除は、住み替えを考える際の大きなメリットにもなりますが、その適用条件や計算方法、税制改正の影響を十分に理解することが重要です。
この記事で紹介した基本知識と住み替え時の注意点を押さえることで、より良い住宅を選べるでしょう。
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